В глобальном плане крупномасштабная организованная контрабанда составляет подавляющее большинство ввезенных контрабандой сигарет. Как показано в книге «Контроль над табаком в развивающихся странах» (публикация Всемирного Банка, 2000 год), разница налогов и цен между странами является далеко не единственным фактором этого вида контрабанды, и не самым важным. К другим факторам, которые повышают вероятность крупномасштабной контрабанды сигарет, относится коррупция, терпимость со стороны общества, неофициальная сеть распространения, широко распространенная продажа на улицах, а также наличие организованной преступности. Все эти факторы присутствуют в Украине.

Считается, что незаконный ввоз сигарет без фильтра из России и Молдовы, осуществляемый главным образом индивидуальными перевозчиками, составляет большую часть ввезенных контрабандой в Украину сигарет.

Например, Международный Центр Перспективных Исследований (МЦПИ) заявляет, что «приблизительно 1500 человек способны обеспечить существующий объем нелегального импорта, если такие перевозчики будут осуществлять по две поездки в Россию в сутки, и каждый раз транспортировать по два короба (1000 пачек) сигарет». По данным Государственной Таможенной Службы, в течение 1999 и 2000 годов количество раскрытых попыток контрабандного ввоза сигарет в Украину составляло соответственно 1228 и 1656. По этим же данным, средняя стоимость задержанных табачных изделий составляла, соответственно, 5650 и 1940 гривен. Кажется, что этот факт подтверждает гипотезу возрастания числа частных контрабандистов сигарет, транспортирующих маленькие грузы. Однако в 2000 году было конфисковано только 137,337,492 сигарет (ввозимых и вывозимых вместе взятых), что составляет менее 1% всего оцениваемого объема ввезенных контрабандой сигарет.

Даже если сигареты, за которые заплачены налоги в стране их производства, незаконно ввезены в Украину индивидуалами, это все равно является крупномасштабной организованной деятельностью. Как говорится в отчете МЦПИ: «На российской стороне границы с Украиной расположены многочисленные оптовые рынки табачных изделий. Частные лица на заказ мелких незаконных группировок или легальных фирм завозят законно купленные в России сигареты. После того, как незаконно импортированные сигареты попадают в Украину, мелкооптовые фирмы продают их через открытые рынки или уличных продавцов. Обычно действия таких фирм (группировок) в пределах отдельной области (города) хорошо налажены и скоординированы». Этот факт дает основания говорить об организованной противозаконной деятельности.

Согласно информации фирмы Джей.Ти.Ай. (См. газета БИЗНЕС, № 9, 2001), в 2000 году ежедневно в среднем шесть грузовиков с 15 миллионами сигарет каждый незаконно пересекало российско-украинскую границу. Это означает приблизительно 30 миллиардов сигарет в год. И хотя количество сигарет, очевидно, преувеличено, это показывает, что крупномасштабная организованная контрабанда может доминировать на нелегальном рынке.

Согласно отчету «ЛАССО–2000 - Обзор контрабанды сигарет в Европе» (см. http://www.ash.org.uk/html/smuggling/pdfs/lasso2000.pdf), который основан на анализе 1074 случаев задержания минимумом 500 тысяч сигарет в 27 Европейских странах, Украина входит впервую десятку стран Европы по объемам крупномасштабной организованной контрабанды. В 1999 и 2000 годах в Украине было зарегистрировано по 25 таких случаев, в ходе которых было конфисковано более 173 миллионов сигарет. Число таких случаев в Украине было больше, чем в Белоруссии, Латвии, Литве, Эстонии, Румынии, Словакии и Болгарии, вместе взятых. Среди 636 арестованных контрабандистов, о которых есть данные о их национальной принадлежности, 5% были гражданами Украины. В 66 случаях из общего числа 1074 случаев, Россия была указана как страна отправления, при этом было конфисковано почти 185 миллионов сигарет. В более чем 30 случаях из всех 1074 были конфискованы российские сигареты «Прима», а также некоторые другие российские марки и сигареты «Дойна», которые производятся в Молдове. Самая большая часть их была захвачена в Украине.

Некоторые другие факты также подтверждают гипотезу о возрастающем объеме организованной контрабанды сигарет, транспортирующихся большими грузами. Больше чем 25 марок сигарет с фильтром ввозятся контрабандой из России (См. газета БИЗНЕС, № 9, 2001), хотя стимулы в виде различия цен весьма невелики. Цены за ввезенные контрабандой сигареты довольно сходны на всей территории Украины (даже далеко от российской границы).

Особый вид крупной организованной контрабанды - это так называемый псевдо-экспорт. Он означает, что сигареты, которые произведены в Украине, декларируются, как отправленные на экспорт. В этом случае акцизный налог не уплачивается. Фактически сигареты не покидают страну и продаются на черном рынке. Так в 2000 году был выявлен случай псевдо-экспорта и была конфискована партия сигарет, произведенных на Днепропетровской табачной фабрике.

В 1994-1998 контрабанда международных марок сигарет в Украину была главным видом контрабанды. Вследствие довольно жестких мер против контрабанды и низких ставок налога на сигареты с фильтром в Украине, возросли стимулы производить международные марки в Украине, вместо того чтобы продавать их контрабандистам. Однако международные марки все еще ввозятся в Украину контрабандой. Большинство уличных продавцов обычно имеет два вида международных марок (таких как Lucky Strike): легально импортированные и ввезенные контрабандой (которые они называют «без марок»). По данным журнала Tobacco Review (N 3, 2001), в 2000 году в Украину было ввезено контрабандой 1,5 миллиарда сигарет международных марок (Marlboro, L&M и др.).

По данным Государственной Таможенной Службы, в течение 1999 и 2000 годов число раскрытых попыток контрабанды сигарет из Украины составило 1500 и 2151. По этим же данным средняя стоимость конфискованных табачных изделий составляла 3144 и 1268 гривен. Однако, по данным журнала Tobacco Review (N 3, 2001), в 2000 году в другие страны было нелегально вывезено приблизительно 5 миллиардов сигарет с фильтром с украинскими акцизными марками.

По данным отчета «ЛАССО -2000», Германия сообщила об 11 конфискованных партиях сигарет, отправленных из Украины. В отношении марок сигарет, ввезенных контрабандой из России и Украины, Германия может рассматриваться в качестве целевого черного рынка, поскольку в 40 случаях конфискованы сигареты «West». В 1999 году сигареты «West» были конфискованы более чем в 100 случаях из 1044, а в 2000 году число таких случаев увеличилось до более 250.

Сигареты «West» особо популярны в Германии. В Украине они производятся немецкой фирмой Reemtsma. В 2000 году, было произведено 3,3 миллиарда сигарет «West», 1,42 миллиарда из которых было экспортировано. Это означает, что в Украине было продано 1,88 миллиарда сигарет «West», что составляет почти 3% общего рынка. Однако сигареты «West» не настолько популярны в Украине. Согласно нашему опросу (июнь 2001 года), только приблизительно 1% украинских курильщиков предпочитает марку «West». Согласно опубликованному в газете “Бизнес” (№10, 2000) наблюдению с большого киевского оптово - розничного рынка, доля «West» составляла всего 0,5% продаж. Это может свидетельствовать о том, что существенная часть произведенных в Украине сигарет «West», вывозится контрабандой в Германию. В сентябре 2001 года на украинско-польской границе была обнаружена и конфискована партия из 180 тысяч пачек сигарет «West». По данным недавнего сообщения Государственной Таможенной Службы, «West» занимает первое место среди конфискованных сигарет с фильтром.

Контрабанда из Украины имеет такой объем, что это создает большие политические проблемы. «Страны, являющиеся кандидатами на присоединение к Европейскому Союзу, упорно сопротивляются давлению Европейской Комиссии привести свои ставки акцизного сбора на табак и другие изделия в соответствие со ставками в остальных странах ЕС до того, как они присоединяются к нему… «Контрабандисты из Украины и других стран будут ввозить свои сигареты в страны-кандидаты. И эти сигареты продолжат свой путь в ЕС», - сказал один из высших представителей Комиссии. В результате, Комиссия при составлении рекомендаций государствам - членам в этом месяце, как ожидается, уступит просьбам стран кандидатов о введении переходного периода (Газета «Файнэншнл таймс», 23 октября 2001).